¿Qué es la debida diligencia?

La debida diligencia es el proceso mediante el cual se investiga a una persona o empresa antes de firmar un contrato o acuerdo económico. Se suele utilizar durante las fusiones, adquisiciones u OPA de empresas.

¿Dónde has oído hablar de la debida diligencia?

Es posible que hayas oído que las empresas “están llevando a cabo el proceso de debida diligencia” cuando se informa de una gran fusión o adquisición en las noticias. Se trata de una parte importante del proceso, ya que puede suponer que la fusión salga adelante o quede en nada.

Además de ser un término de negocios, “debida diligencia” se ha convertido en una expresión que en contextos más generales se asocia a una investigación.

Lo que debes saber sobre la debida diligencia...

El concepto de debida diligencia se introdujo por primera vez en la Ley de Valores estadounidense de 1933, que obligaba a los operadores y agencias de valores a divulgar la información relevante sobre los valores que vendían para proteger a los compradores.

El proceso de debida diligencia implica básicamente el estudio de la documentación económica y comercial de un persona o empresa para asegurar que no existen discrepancias entre lo que se dice del negocio en cuestión y su realidad. Esto incluye:

• hablar con los empleados y la junta directiva
• visitar la ubicación de la empresa
• comprobar listados de clientes
• examinar el estado de los equipos/instalaciones
• examinar los documentos de obligaciones de la empresa
• comprobar si existen causas judiciales recientes

En la validación de los datos, suelen participar un contable y un abogado.

Si una empresa compra otra empresa sin llevar a cabo la debida diligencia, será vulnerable a posibles obligaciones o contabilidades ocultas.