Kaj je skrbni pregled?

Skrbni pregled je postopek, s katerim preučite osebo ali podjetje, preden podpišete pogodbo ali finančni sporazum. Najpogosteje se uporablja pri združitvi, pripojitvi ali prevzemu podjetja.

Kje ste slišali za skrbni pregled?

Morda ste ob poročanjih medijev o veliki združitvi ali prevzemu že slišali, da podjetja opravijo »skrbni pregled«. To je pomemben del procesa, saj je lahko od njega odvisno, ali bo do prevzema prišlo ali ne.

Skrbni pregled je poslovni pojem, postal pa je tudi izraz, ki na splošno dobiva pomen »raziskati zadevo, kot je treba«.

Kaj morate vedeti o skrbnem pregledu ...

Skrbni pregled se prvič omenja v ameriškem zakonu o vrednostnih papirjih iz leta 1933, ki je trgovcem z vrednostnimi papirji in posrednikom naložil odgovornost, da z namenom zaščite kupcev razkrijejo ustrezno gradivo o vrednostnih papirjih, ki so jih prodajali.

Postopek skrbnega pregleda v bistvu vključuje preučitev finančnih in poslovnih dokumentov podjetja ali posameznika z namenom prepričati se, da ni razhajanj med zatrjevanim in dejanskim stanjem zadevnega poslovanja. To vključuje:

• pogovor z zaposlenimi in upravo,
• obisk poslovne lokacije,
• preverjanje seznamov strank,
• pregled stanja opreme/prostorov,
• preučitev vseh dokumentov o odgovornosti družbe,
• ugotavljanje, ali je bil oz. ali je predmet pregleda udeležen v tožbah.

Običajno pri preverjanju vseh podatkov sodelujeta računovodja in odvetnik.

Če podjetje kupi drugo podjetje brez skrbnega pregleda, tvega zaradi skritih obveznosti in financ.